Налоговое законодательство разрешает получать вычет как за себя, так и за близких родственников. За обучение полагается социальный вычет – наряду с лечением, фитнесом и добровольным страховании. О том, как вернуть деньги и сколько заплатят, рассказываем далее.
Требования
Налогоплательщик получит социальный вычет при соблюдении следующих условий:
- Обучение проходит в организации с лицензией.
- Обучение не оплачивалось средствами маткапитала.
- Расходы подтверждаются документами.
- За год (на который рассчитан вычет) есть доход, облагаемый НДФЛ.
Максимальная сумма, исходя из которой государство возвращает 13% – 120 000 рублей в год. На обучение детей действует другой лимит – 50 000 рублей на каждого. Очное обучение детей до 24 лет могут оплачивать родители, опекуны или попечители – всем им полагается вычет.
Часто ВУЗы разрешают оплачивать учебу по семестрам. Не всегда родители используют эту возможность, оплачивая сразу несколько лет – чтобы зафиксировать стоимость. В таких случаях важно учитывать две особенности.
Вычет разрешено заявлять только в размере подтвержденных расходов. Это значит, что указанные деньги необходимо потратить. Если в договоре прописано, что образовательные услуги стоят 50 000 рублей, а на момент подачи декларации уплачено только 20 000, плательщик получит не 6 500, а только 2 600 рублей.
Неиспользованный остаток нельзя перенести на последующие годы. Порог в 120 000 рублей не сдвигается. Если заплатить за учебу 300 000 рублей единовременно, то вернуть с разницы налог не получится. С точки зрения финансовой выгоды большие платежи полезнее разбить на несколько частей.
Какие нужны документы
Чтобы получить вычет, заявление о возврате части НДФЛ подкрепляется:
- справками из ВУЗа – копия договора и лицензия на образовательные услуги;
- оригиналы платежных чеков;
- справками о доходах и уплаченных налогах;
- декларацией 3-НДФЛ за все годы учебы;
- копией паспорта.
Иногда не удается сохранить чеки. Однако для вычета они необходимы. Восстановить платежные квитанции можно в бухгалтерии учебного заведения или в банке (при безналичной оплате).
На проверку документов у налоговой уходит до 3 месяцев. Если инспектор обнаружит ошибки, придется подготавливать бумаги заново. При повторной подаче заявления укажите, что вы подаете «корректирующую» декларацию.
- Как оформить дебетовую карту ОТП Банка в Ставрополе: условия, доставка, адреса отделений
- «Я думала, что “настроить редиректы и миграцию на новый домен” — это просто прописать 301‑редирект в htaccess и нажать “сохранить”, а потом получила смешанные URL в выдаче, формы, которые отправляли заявки на старый домен, и CRM, где половина лидов терялась: рассказываю, как перенесла сайт на новый домен без потери трафика, лидов и позиций»
- «Я думала, что “ускорить сайт через минификацию и объединение файлов” — это просто включить пару галочек в плагине, а потом получила белый экран, сломанные скрипты и формы, которые перестали отправлять заявки: рассказываю, как оптимизировала JS/CSS без потери функциональности и конверсий»
- «Я думала, что “настроить автоворонку с письмами и сегментацией” — это просто подключить плагин рассылок, а потом получила 300 подписчиков, которые видели не те письма, и CRM, где всё перемешалось по статусам: рассказываю, как собрала автоворонку без потери лидов и путаницы в сегментах»
- «Я думала, что “настроить A/B‑тест форм” — это просто сделать две версии и включить статистику, а потом получила заявки, которые невозможно было сопоставить с вариантом теста, и CRM, где всё смешалось: рассказываю, как сделала корректный A/B‑тест без потери лидов и искажений аналитики»